作者：陈锦烽，苏淑美 编著
出版社：大连出版社
内容提要
本书作者陈锦烽、苏淑美伉俪二人分别是台湾内部稽核协会的理事和秘书长。在内部审计越来越受重视的今天，新的内部审计理论及观念也在不断推陈出新。有鉴于此，二人倾注多年心力将内部审计的理论与实务及其最新发展加以汇编整理，详细地论述了风险与控制的关系、内部审计执行、营运及项目效率审计的实务细节。 本书共十章
作者：陈锦烽，苏淑美 编著
出版社：大连出版社
内容提要
本书作者陈锦烽、苏淑美伉俪二人分别是台湾内部稽核协会的理事和秘书长。在内部审计越来越受重视的今天，新的内部审计理论及观念也在不断推陈出新。有鉴于此，二人倾注多年心力将内部审计的理论与实务及其最新发展加以汇编整理，详细地论述了风险与控制的关系、内部审计执行、营运及项目效率审计的实务细节。 本书共十章。
作者简介
陈锦烽，台湾新竹市人。学历：美国威斯康辛大学会计博士、硕士，台湾政治大学会计学系商学士、会计学研究所硕士，教学专长：初级会计、中级会计、会计信息系统、专家系统、成本会计、财务报表分析、计算机舞弊与稽核。研究兴趣：财务会计、信息系统安全与控管、人工智能在会计及审计上之运用、计算机稽核、衍生性金融商品、非营利事业会计。主要经历：台湾政治大学教务处注册组主任“中华会计教育学会”秘书长、理事、监事财团法人金融研训院、计算机稽核协会、内部审计协会等机构之讲席。现任：台湾政治大学会计学系专任副教授、台湾内部审计协会理事、专业发展委员会主任委员、准则委员会委员及训练委员会顾问、台湾计算机稽核协会监事、台湾公司治理协会理事。专业证照：国际内部审计师(cn) 美国会计师(CPA) 。
目录
第一章 内部审计之角色
第一节 内部审计新定义
1.1.1 观念与定义
1.1.2 维持独立与客观之立场
1.1.3 审计工作类型
1.1.4 内部审计在治理之角色概述
1.1.5 内部审计在风险之角色概述
1.1.6 内部审计在控制之角色概述
1.1.7 萨班斯法案对内控、内审之影响
第二节 内部审计之工作步骤及其职务扮演
1.2.1 内部审计之工作步骤
1.2.2 内部审计之工作范围
1.2.3 内部审计在机构中之位置-
1.2.4 内部审计工作之质变
第二章 风险
第一节 风险排序
2.1.1 风险之定义及评估模式
2.1.2 审计风险因素
2.1.3 风险评估技巧
第二节 建立企业风险管理机制
2.2.1 COSO的企业风险管理（ERM）架构
2.2.2 企业风险管理（ERM）
2.2.3 企业风险管理实例介绍
第三节 风险管理与控制设计
2.3.1 风险管理与控制之关系
2.3.2 风险与控制矩阵实例研讨
第三章 控制
第一节 内部控制
3.1.1 内部控制之定义
第二节 内部控制自行评估
3.2.1 概论
3.2.2 内部控制自行评估之益处
3.2.3 内部控制自行评估之可能结果
3.2.4 内部控制自行评估之可能成本
3.2.5 传统评估内控技术与内控自行评估之差异
第三节 控制目标与环境
3.3.1 控制目标
3.3.2 控制环境
第四节 内部控制流程图范例
3.4.1 流程图简介
3.4.2 内控流程图释例
第四章 内部审计之执行
第五章 营运和项目效率之审计
第六章 遵循审计
第七章 财务审计
第八章 重点汇编
第九章 舞弊
第十章 附录 审计制度和工作表范例
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